DOI: https://doi.org/10.32515/2663-1636.2019.3(36).183-192

Economic Analysis of Budgetary Savings in Public Procurement

Nataliya Zdyrko

About the Authors

Nataliya Zdyrko, Associate Professor, PhD in Economics (Candidate of Economic Sciences), Dean of the Faculty of Accounting and Auditing, Vinnytsia National Agrarian University, Vinnytsia, Ukraine, E-mail: Zdyrko_ng@i.ua

Abstract

The nature and importance of public procurement for the effective development of government customers is investigated. There is a substantiated need to carry out an economic analysis of one of the productive indicators - budget savings. The basic approaches to understanding the essence of the concept of "economy" and the formulas for its definition are defined. It is proved that the determining and starting point for calculating budget savings is the expected value of the procurement item. It is proved that the determining and starting point for calculating the budget savings is the expected value of the procurement item. The negative effects, risks and disadvantages of the formal approach to procurement planning are analyzed, which leads to an overestimation / lowering of the expected value of the procurement item and, therefore, distorts the results of public procurement. A detailed description of the features of the four methods of calculating the expected value of the procurement subject in accordance with the project of the Ministry of Economic Development, Trade and Agriculture has been presented. Four methods have been established by customers to determine the expected value of an item through the use of: a method of comparing market prices; based on the purchase prices of previous purchases; determining the value of purchases for which state regulation of prices and tariffs is carried out; determination of the expected cost of the works, which is carried out in accordance with the developed and approved design estimates. The basic stages of determining the expected value of the subject of purchase are considered: determining the need for goods, works, services; description of the subject of the procurement, specifying the technical and qualitative characteristics; market analysis; setting requirements for terms of delivery and payment; determination of the expected value of the procurement item, depending on its type and market distribution. Methods of analysis, synthesis, graphic, analogy, generalization were used in the study. The necessity of approving the Project at the national level is proved in order to increase the efficiency of public procurement planning at the micro level (customers) and macro level (the state), and therefore to clarify the expected value of the procurement subject to determine budget savings.

Keywords

public procurement, procurement subject, expected value of the item, cost savings, efficiency, effectiveness

Full Text:

PDF

References

1. Drozd, I.K., & Pismenna, M.S. (2013). Monitorynh derzhavnykh zakupivelʹ yak riznovyd kontrolyu efektyvnosti vykorystannya byudzhetnykh koshtiv [Monitoring of public procurement as a kind of control over the efficiency of use of budget funds]. Efektyvna ekonomika - An efficient economy, 9, 35-42 [in Ukrainian].

2. Zagorodnii, A.G, Voznyuk, G.L. & Smovzhenko, T.S (2000) Finansovyy slovnyk [Financial dictionary]. (Vols. 3). Kiev: Znannya [in Ukrainian].

3. Klasyfikatsiya robit z remontiv avtomobilʹnykh dorih zahalʹnoho korystuvannya Vidomchi budivelʹni normy, zatv. rishennyam kolehiyi Derzhavnoyi sluzhby avtomobilʹnykh dorih Ukrayiny vid 10 kvitnya 2006 № 16 [Classification of works on repair of public roads Highway building regulations, approved. by the decision of the board of the State Road Service of Ukraine of April 10, 2006 N 16]. ua-tenders.com. Retrieved from https://www.ua-tenders.com/legislation/orders/137989/ [in Ukrainian].

4. Metodyka vyznachennya ochikuvanoyi vartosti predmetu zakupivli [Methodology for determining the expected value of the procurement item]. cpb.org.ua. Retrieved from http://cpb.org.ua/viznachennya_ochikuvanoi_vartosti.html#section1 [in Ukrainian].

5. Bashnianina, G.I, & Ifemichuk, V.S. (Eds.). (2006). Educational economic vocabulary directory: terms, concepts, personalities. Lviv. Magnolia.

6. Osovska, G.V, Yushkevich, O.O. & Zavadsky, Y.S (2007). Ekonomichnyy slovnyk [Economic Dictionary]. Kiev: Kondor [in Ukrainian].

7. Pysmenna, M.S. (2017). Kontseptsiya analizu efektyvnosti systemy derzhavnykh zakupivel [Concept of analyzing the efficiency of the public procurement system]. Skhidna Yevropa: Ekonomika, biznes ta upravlinnya – Eastern Europe: Economics, Business and Management, 5(10), 149-154 [in Ukrainian].

8. Pravyla vyznachennya vartosti budivnytstva, zatv. nakazom Ministerstva rehionalʹnoho rozvytku, budivnytstva ta zhytlovo-komunalʹnoho hospodarstva Ukrayiny vid 05 lypnya 2013 № 293 [Rules for determining the cost of construction, approved. by order of the Ministry of Regional Development, Construction and Housing and Communal Services of Ukraine of July 29, 2013 N 293]. dbn.at.ua. Retrieved from https://dbn.at.ua/_ld/11/1113___.1.1-1-2013.pdf [in Ukrainian].

9. Pravyla vyznachennya vartosti proektno-vyshukuvalʹnykh robit ta ekspertyzy proektnoyi dokumentatsiyi na budivnytstvo: zatv. nakazom Derzhavnoho pidpryyemstva «Ukrayinsʹkyy naukovo-doslidnyy i navchalʹnyy tsentr problem standartyzatsiyi, sertyfikatsiyi ta yakosti» vid 24 veresnya 2018 r. № 334 [Rules for determining the cost of design and exploration and examination of project documentation for construction: approved. by the order of the State Enterprise "Ukrainian Research and Training Center for Standardization, Certification and Quality" of September 24, 2018 N 334]. mvkexpert.com. Retrieved from https://www.mvkexpert.com/files/Zmina3.pdf [in Ukrainian].

10. Zakon Ukrayiny «Pro publichni zakupivli» vid 25 hrudnya 2015 roku №922-VIII [Law of Ukraine «About Public Procurement» of December 25 №922-VIII]. (2015). zakon.rada.gov.ua. Retrieved from https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/922-19 [in Ukrainian].

11. Proekt prymirnoyi metodyky vyznachennya ochikuvanoyi vartosti predmeta zakupivli: Lyst Ministerstva rozvytku ekonomiky, torhivli ta silʹsʹkoho hospodarstva vid 20.08.2019 № 3301-04/34980-06 [Draft approximate methodology for determining the expected value of the procurement subject: Letter of the Ministry of Economic Development, Trade and Agriculture of August 20, 2019 N 3301-04 / 34980-06]. me.gov.ua. Retrieved from https://www.me.gov.ua/InfoRez/DocumentsList?lang=uk-UA&id=f2e30594-ba6c-420f-9c24-2a852415a884&tag=InforezKnowledgeDb&fCtx=inName&fSort=num [in Ukrainian].

12. Uzunov, F.V. (2013). Derzhavni zakupivli yak forma partnersʹkykh vidnosyn biznesu i vlady [Government Procurement as a Form of Business-Power Partnership]. Investytsiyi: praktyka ta dosvid – Investment: practice and experience, 24, 145-147 [in Ukrainian].

GOST Style Citations

  1. Дрозд І. К., Письменна М. С. Моніторинг державних закупівель як різновид контролю ефективності використання бюджетних коштів. Ефективна економіка. 2013. № 9. С. 35-42
  2. Загородній А.Г., Вознюк Г.Л., Смовженко Т.С. Фінансовий словник. 3-те вид., випр. та доп. К.: Т-во «Знання», КОО. 2000. 587 с.
  3. Класифікація робіт з ремонтів автомобільних доріг загального користування Відомчі будівельні норми, затв. рішенням колегії Державної служби автомобільних доріг України від 10.04.2006 № 16. URL: https://www.ua-tenders.com/legislation/orders/137989/ (дата звернення: 22.10.2019)
  4. Методика визначення очікуваної вартості предмету закупівлі. URL: http://cpb.org.ua/viznachennya_ochikuvanoi_vartosti.html#section1 (дата звернення: 23.10.2019)
  5. Навчальний економічний словник-довідник: терміни, поняття, персоналії / За наук. ред. Г.І. Башнянина і В.С. Іфтемічука. 2-ге видання, виправлене і доповнене. Львів: «Магнолія 2006», 2007. - 688 с.
  6. Осовська Г.В., Юшкевич О.О., Завадський Ю.С. Економічний словник. К.: Кондор, 2007.-358 с.
  7. Письменна М.С. Концепція аналізу ефективності системи державних закупівель. Східна Європа: Економіка, бізнес та управління. 2017. Випуск 5 (10). С. 149-154
  8. Правила визначення вартості будівництва, затв. наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України від 05.07.2013 № 293. URL: https://dbn.at.ua/_ld/11/1113___.1.1-1-2013.pdf (дата звернення: 21.09.2019)
  9. Правила визначення вартості проектно-вишукувальних робіт та експертизи проектної документації на будівництво: затв. наказом Державного підприємства «Український науково-дослідний і навчальний центр проблем стандартизації, сертифікації та якості» (ДП «УкрНДНЦ») від 24 вересня 2018 р. № 334. URL: https://www.mvkexpert.com/files/Zmina3.pdf (дата звернення: 26.10.2019)
  10. Про публічні закупівлі: Закон України від 25 грудня 2015 року №922-VIII. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/922-19 (дата звернення: 19.06.2019)
  11. Проект примірної методики визначення очікуваної вартості предмета закупівлі: Лист Міністерства розвитку економіки, торгівлі та сільського господарства від 20.08.2019 р. № 3301-04/34980-06. URL: https://www.me.gov.ua/InfoRez/DocumentsList?lang=uk-UA&id=f2e30594-ba6c-420f-9c24-2a852415a884&tag=InforezKnowledgeDb&fCtx=inName&fSort=num (дата звернення: 30.10.2019)
  12. Узунов Ф. В. Державні закупівлі як форма партнерських відносин бізнесу і влади. Інвестиції: практика та досвід. 2013. № 24. С. 145-147
Copyright (c) 2019 Nataliya Zdyrko